Banken viser penger som har flyttet seg. Oppgjørsspesifikasjonen viser hvilke krav, fradrag og korreksjoner betalingen gjelder. Begge trengs for en forklarbar avstemming.
Et nettooppgjør
| Del | Kroner |
|---|---|
| Godkjent krav | 50 000 |
| Avtalt gebyr | −500 |
| Tidligere godkjent korreksjon | −1 000 |
| Utbetalt til bank | 48 500 |
En føring som reduserer omsetningen til 48 500, kan skjule gebyret og korreksjonen. Regnskapsfører må vurdere dokumentene og den faktiske rollen før føring, også når kjøper lager oppgjøret.
Gi uavklarte poster en årsak
Skill delbetaling, feil referanse, tidsforskjell og omtvistet krav. Et restbeløp skal ikke automatisk avskrives bare fordi det er lite. Vis fakturareferanse og hvem som følger det opp.
For utbetalinger kontrolleres godkjent leverandørkrav mot betalingsfil og bank. Ved reversert eller avvist betaling må kravet fortsatt være åpent. Ikke opprett en ny faktura for å få saldoen til å se riktig ut.
En god rutine avslutter med kontroll av bankbeholdning, åpne krav og forklarte oppgjørsdifferanser. Automatiske matcher trenger samme dokumentasjon som manuelle vurderinger.
Se kreditnota og refusjon og integrasjonskontroller.
Avstem på mer enn bankdato
Én bankpost kan dekke mange fakturaer, og én faktura kan betales i flere poster. Bruk oppgjørsreferanse og dokumentert fordeling. Hvis kunden ikke har gitt tilstrekkelig spesifikasjon, hold betalingen til avklaring fremfor å lukke tilfeldige krav.
Ved betaling i annen valuta kan både gebyr og kursvirkning gi differanse. Bevar dokumentasjonen og la regnskapsfører vurdere føringen. Ikke endre opprinnelig volum eller avtalepris for å få bankbeløpet til å passe.
En periodisk restanseliste bør vise alder, årsak og neste handling. Skill betalingsforsinkelse fra en reell innsigelse mot leveransen. De krever ulik oppfølging og kan ha forskjellig betydning for vurdering av kundekravet ved avslutning.