Resultat og likviditet svarer på ulike spørsmål. En lønnsom leveranse kan kreve penger lenge før kunden betaler. Lag derfor en rullerende plan på bankdato, med synlig usikkerhet.
Et forenklet betalingsbilde
| Post i perioden | Kroner |
|---|---|
| Inngående bank | 300 000 |
| Forventede innbetalinger | +500 000 |
| Leverandører og lønn | −450 000 |
| Investeringsbetaling | −250 000 |
| Forventet sluttbeholdning | 100 000 |
En kundeinnbetaling som blir 150 000 lavere eller senere, endrer situasjonen vesentlig. Ved kjøp eller leie av utstyr trenger alternativene derfor hver sin betalingsplan, også når samlet kostnad er nokså lik. Vis derfor en forsinket variant, ikke bare hovedanslaget.
Bruk åpne krav og bestillinger
Fakturerte, ubetalte krav bør vurderes ut fra faktisk forfall og eventuell tvist. En ikke-godkjent milepæl skal ikke få samme sikkerhet som en avtalt betaling fra en avstemt kunde. På kostnadssiden må åpne kjøpsforpliktelser og planlagt vedlikehold med.
Skill bindinger fra beslutninger som fortsatt kan utsettes. Det gjør ledelsen i stand til å prioritere før bankkontoen blir knapp. Finansiering og lånevilkår må vurderes på virksomhetens konkrete grunnlag.
Se forskudd og investeringsstyring. Oppdater etter større oppgjørsavvik og nye bestillinger, ikke bare når månedsregnskapet er ferdig.
Bruk hele beløpet som skal betales
Ta med merverdiavgift i inn- og utbetalingene der den følger fakturaen. Legg senere avgiftsoppgjør på datoen pengene ventes inn eller ut. Investeringsbetalinger, låneutbetaling og avdrag trenger også egne datoer, selv om de påvirker resultatet på en annen måte. Dette skillet er beskrevet i Altinns veiledning om budsjetter.
Se på tidspunktet inne i perioden
En positiv sluttsaldo kan skjule et betalingsproblem midt i måneden. Legg store leverandørforfall, lønn og prosjektbetalinger på de faktiske datoene når timing er viktig. Sammenlign med forventede innbetalinger, ikke bare faktureringsdato.
Lag en egen oversikt over usikre krav. Et omtvistet sluttoppgjør skal ikke finansiere en sikker utbetaling i planen uten at risikoen er synlig. Avtal hvem som følger kunden og når anslaget oppdateres.
Et praktisk møte bør ende med tiltak: avklare en milepæl, endre en bestillingsplan eller vurdere finansiering. Hvert tiltak trenger eier og frist. Unngå å løse kortsiktig likviditet ved å skjule faktiske forpliktelser eller flytte kostnader mellom perioder uten grunnlag.